I. Az egyéni vállalkozás indítás alapfeltételei – avagy mire van szükséged az indulás előtti napokban?

Az egyéni vállalkozás indítsa ma már egyszerű – technikailag. A Webes Ügysegéden keresztül akár pár perc alatt megalapíthatod a szükséges adatokkal, de a valódi felkészülés már korábban kezdődik.

Amire biztosan szükséged lesz:

• Ügyfélkapus regisztráció

• A tevékenységi köröd szerinti TEÁOR-kód(ok) kiválasztása

• Egy hivatalos székhely kijelölése (ez lehet olyan cím is, ami nincs a tulajdonodban)

• Egy egyszerű pénzügyi terv, hogy lásd: mennyi bevételed és költséged lehet a legjobb és legrosszabb forgatókönyv esetén

• Elektronikus elérhetőségek (e-mail, mobil), hogy az állami szervekkel gördülékeny legyen a kommunikáció

Tapasztalatom szerint sokszor nem a regisztrációval van a gond, hanem az azt követő hetekben, hónapokban: nem jól választanak adózási formát, kimarad egy bejelentési kötelezettség, vagy nincsenek tisztában a bevallások gyakoriságával.

II. Melyik adózási forma illik hozzád?

Egyéni vállalkozás indítása elején különböző adózási formák állnak rendelkezésre.  Ez az a pont, ahol már érdemes könyvelőhöz fordulni, ugyanis a választott adózási mód meghatározza az egész éved működését. Nem mindegy, milyen adózási formát választasz, hiszen lehet, hogy az egyik – valamilyen oknál fogva – jóval kedvezőbb lehet számodra.

Átalányadózás – „ha kevés költséged van”

Ez egy egyszerűsített forma, ahol nem kell minden tételt külön elszámolnod, csak egy fix költséghányaddal számolunk a bevételed után (40%–80%–90%). Akkor ideális, ha például szolgáltatást nyújtasz (pl. grafikus, szövegíró vagy coach vagy), és nincs sok kiadásod. De természetesen ideális lehet olyan tevékenységi körök esetén is, ahol magasabb átalánnyal lehet számolni, pl. bizonyos építőipari tevékenységek vagy kiskereskedelem esetén.

Fontos tudni: Az átalányadózás szabályai addig alkalmazhatók, amíg az adóévben az egyéni vállalkozó bevétele 2025-ben

• az éves minimálbér tízszeresét, azaz 34 896 000 Ft-ot,

• vagy – kiskereskedelmi tevékenység esetén – az éves minimálbér ötvenszeresét, azaz 174 480 000 Ft-ot nem haladja meg.

Tervezésnél még fontos szempont lehet, hogy a tevékenységét év közben kezdő egyéni vállalkozó esetében a bevételi értékhatárokat időarányosan kell figyelembe venni!

Vállalkozói SZJA – „ha vannak rendszeres költségeid”

Akkor ajánlom, ha beszerzel, utazol, gépeket használsz, vagy bérled a munkavégzés helyét. Itt minden elköltött forintot el tudsz számolni, feltéve, hogy van róla számlád. Ha az adott tevékenységhez több költséget tudsz elszámolni, mint az átalány esetében, akkor lehet, hogy ez lesz az optimális választás számodra.

Ez már precízebb könyvelést és komolyabb tervezést igényel – de sok esetben hosszú távon megéri.

KATA – „ha csak magánszemélyeknek dolgozol”

A KATA sokáig népszerű és a legjobban megérő adózási forma volt egyéni vállalkozás indításakor, de 2022 után szigorodtak a feltételei. Csak akkor választhatod, ha magánszemélyeknek számlázol, és főállásban végzed a tevékenységet.

Szépségipari szakemberek, oktatók, nyelvtanárok szoktak még most is ebbe beleférni. Mindenképp át kell beszélni, hogy jogosult vagy-e rá.

Iparűzési adó – ne felejtsd el!

Sokan elindulnak, de megfeledkeznek az önkormányzat felé történő bevallásról és fizetésről. Az IPA mértéke településenként változik (0–2%), viszont kellő körültekintéssel az éves adót szépen minimalizálni lehet.

Ennek figyelmen kívül hagyása pedig akár évi több százezer vagy akár milliós fizetést is vonhat maga után.

III. Milyen kötelezettségeid lesznek a működés során?

Sokan azt hiszik, hogy ha elindult a vállalkozás, onnantól nincs több dolguk – pedig ez csak a kezdet.

Amit érdemes még elvégezni:

• Javasolt egy NAV által elfogadott online számlázó rendszerben regisztrálni (pl. Számlázz.hu, Billingo stb.)

• Bevallásokat kell beadni – havi, negyedéves vagy éves rendszerben, adózási módtól függően

• Fizetni kell járulékokat, adókat, kamarai hozzájárulást

• Éves bevallásodban a vállalkozásod számait fel kell tüntetni

Mi ebben mindent kézben tartunk helyetted – figyelünk a határidőkre, a jogszabályokra, és arra, hogy ne érjen meglepetés.

Milyen költségekkel kalkulálj?

Induláskor:

• Ügyfélkapus regisztráció, vállalkozás bejegyzése: ingyenes

• Kamarai hozzájárulás: évi 5 000 Ft

Rendszeresen:

• Számlázóprogram: éves 20–30 000 Ft (vagy akár díjmentes, ez függ a kiállított számlák mennyiségétől)

• Könyvelési díj: nagyságrendileg 10 000–30 000 Ft között, tevékenységtől, adminisztrációs igénytől és régiónként eltérő lehet

• Adók, járulékok: adózási formától és fő-/mellékállástól függ (átlagosan havi 0–120 000 Ft körül alakul)

Fontos, hogy a fenti számok csak tájékoztató adatként szolgálnak, hogy legyen rálátásod egy vállalkozás adózási és adminisztrációs kiadásaira.

Nálunk mindig egyedi kalkulációt készítünk, hogy már az elején átlásd, mire számíthatsz a következő hónapokban.

IV. A leggyakoribb hibák, amelyekbe könnyű beleesni – de még könnyebb elkerülni egyéni vállalkozás indításakor!

Könyvelőként sokszor látunk olyan induló vállalkozásokat, amelyek saját maguk intézik a könyvelésüket, és ahol az első hónapok után már felszólítások, de legrosszabb esetben bírság érkezik.

Mik lehetnek ezek?

• Nem megfelelő adózási forma választása

• Bejelentési és bevallási kötelezettségek elmulasztása

• NAV-levelek figyelmen kívül hagyása

• Határidők elmulasztása

• Jogszabályok félreértelmezése